在企业里，经常会遇到给职工发放差旅补贴的情况，很多会计拿不准这个补贴是应该计入差旅费还是福利费，今天我们就给大家讲一下这个问题。

我们来举个例子：员工的交通补助是计入福利费，还是差旅费？看到这样的问题，很多会计可能直接会说：一定是计入差旅费啊。

其实不然，只有符合规定的职工补贴才可以计入差旅费的，并且不需要发票，还能享受个税免征的政策。

但是符合规定，指的是什么呢？我们需要从三个方面来看：

1、是否有制度？

作为企业，只有制定了差旅费的报销制度，并且明确规定了各项补助标准才行。超标准的，一律不能税前扣除，个税也不能免征。

2、是否有证据证明？

税务上很多东西都需要明确的证明文件，差旅费也不例外。员工出差产生的住宿费、交通费、餐费等需要有凭据来证明，并且出差本身也应该有出差记录证明。

3、是否有报销单据？

如果给员工发放差旅补助，需要有相应的差旅费补助报销单，单据上需要明确注明出差的天数，补助的标准。作为会计，需要注意的是不要将差旅补助跟工资一块发，也不要单独做表发。

如果你发放的差旅补贴不符合上面的三个方面，那么就不能属于免征个税的差旅费，而是属于变相的工资或福利。

像以月为单位发给员工，而且人人有份的大额差旅补助，就是属于工资性质的补贴、津贴，这种情况下需要并入工资、薪金，计征个税。

如果发现自己给员工发放的差旅补贴，既不符合上面的三个标准，也不符合工资薪金的条件的话，则应该属于福利费。

如果想要福利性质的补贴计入工资薪金核算的话，需要同时满足三个条件：工资薪金制度有，跟工资一块发，满足税法规定的合理性要求。

标题：出差补助怎么做账（出差补贴会计分录）

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